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  • 馬克思經濟學與西方經濟學

    2019-08-24 版權聲明 舉報文章

    摘要:馬克思經濟學與西方新制度經濟學都有完整的企業理論,本文就兩大理論體系中企業的起源、性質、產權結構等內容進行比較研究,梳理出兩者不同的分析思路、分析視角、分析特點,既看到相同點,又看到不同點,為更好地吸收和借鑒西方新制度經濟學的企業理論、發展馬克思經濟學的企業理論提供基礎性依據。

    關鍵詞:企業理論;產權結構;比較研究

    企業是社會經濟的細胞,是現代生產活動的基本組織形式。馬克思經濟學和西方新制度經濟學遵循不同的思路研究企業問題,形成不同的企業理論。對二者進行比較研究,有助于從不同的視角深化對企業制度的認識,為我國企業改革提供科學的理論支撐。

    一、馬克思經濟學的企業理論

    企業理論是馬克思經濟學研究生產問題的內容之一,生產的進行和效率的提高離不開生產組織形式的不斷創新。從微觀層次上看,這一矛盾運動過程表現為生產力的發展與企業制度的演變。

    (一)企業的起源

    馬克思以生產力發展為基本線索來說明企業的起源。他認為,企業的產生源于生產力發展而導致的社會分工和協作。社會分工包含兩個層次:一是社會各產業之間的分工,這是宏觀層次上的分工。二是生產某一產品之間的分工,這是微觀層次上的分工,與企業的產生相聯系的社會分工是微觀層次上的分工。社會分工的發展,首先使生產者彼此獨立,每個生產者只是專門生產一個產品的某個部分。這種分工使生產專業化、工具專門化,從而有效地提高勞動生產率和整體的生產效率。但分工使生產者彼此獨立并不能完成整個產品的生產,在分工的基礎上還必須使彼此獨立的生產者之間形成密切的協作關系,只有分工與協作的統一才是真正意義上的社會化生產。這就需要有一種生產組織形式,企業就是因分工與協作的需要而產生的生產組織形式,它既形成了分工,又實現協作。

    馬克思在分析資本主義生產的起點時指出:“資本主義生產實際上是在同一個資本同時雇用較多的工人,因而勞動過程擴大了自己的規模并提供了較大量的產品的時候才開始的。較多的工人在同一時間、同一空間(或者說同一勞動場所),為了生產同種商品,在同一資本家的指揮下工作,這在歷史上和邏輯上都是資本主義生產的起點?!瘪R克思這里所說的資本主義生產的起點,就是企業生產的起點。因為企業是資本主義生產的基本組織形式。分工與協作生產的客觀要求產生了企業這一生產組織形式。同時,企業的出現又實現分工與協作的統一。社會化生產的要求與企業這一生產組織形式的出現,形成生產力發展與生產組織形式發展的良性循環,生產力因有企業這一生產組織形式而不斷得到發展,企業也隨著生產力發展而不斷向其高級形態演進。

    (二)企業的性質和功能

    馬克思認為,企業的基本性質和功能是進行財富的生產,并能利用分工、協作及由此帶來的多方面好處進行生產。企業是因社會生產需要出現的,不進行生產的組織就不是企業。當然,這是就企業的最初形式而言。隨著社會經濟的發展,企業的范圍也在不斷擴大,企業不再局限于只生產物質產品,從事流通和提供服務的經濟組織也被納入企業范疇,但這并沒改變對企業性質和功能的定位,而只是其性質和功能內涵的進一步擴大。

    從生產角度來定位企業的性質和功能,是對企業本身屬性的界定。企業的這一性質和功能不會因為企業的經濟性質不同而改變,無論在資本主義條件下,還是在社會主義條件下,企業本身的性質和功能都不會改變。馬克思對企業的研究并不局限于企業本身的屬性,而是從生產力和生產關系兩方面來研究企業理論。從生產力角度來研究的是企業本身的性質和功能,是關于企業的一般理論;從生產關系角度來研究的是企業的經濟性質,即企業的產權性質。企業作為一種生產組織制度,其經濟性質由產權結構的性質決定,不同的企業產權性質決定企業的不同經濟性質,體現不同的經濟關系。從生產力角度研究企業要解決的是這一組織怎樣提高生產效率,從生產關系角度研究企業要解決的是在不同條件下應建立怎樣的產權結構。馬克思經濟學中關于企業理論的這兩方面是密不可分地聯系在一起的。企業的生產效率受企業產權制度制約,企業產權制度的變化,從根本上說為了使企業發展具有更高的制度效率。從這一意義來講,研究企業的產權制度最終要落實于企業生產效率的提高。

    (三)企業的產權結構

    馬克思對企業產權結構的研究是從兩方面展開的:一是企業產權結構變化的原因;二是企業產權結構變化對企業發展帶來的影響。

    第一,企業產權結構變化的原因。馬克思認為,企業產權結構變化的根本原因在于生產力的發展以及由生產力發展對企業規模擴大的要求。當機器大工業在社會生產中確立主體地位后,企業就成為社會生產的基本形式。由于機器普遍應用于生產,使生產的技術條件得到徹底改變。隨著生產技術條件的進一步發展,企業規模也不斷擴大,企業發展需要的投資量也越來越大。正如馬克思所指出的:“社會勞動組織本身,從而社會勞動生產力的提高,要求生產大規模地進行,從而要求單個資本家預付大量貨幣資本?!逼髽I規模的擴大,要求投入資本的最低限額隨之不斷提高,這使單個資本的能力難以滿足生產力發展這一要求。為解決企業擴大規模需要大量資本的問題,企業產權結構逐漸由單個業主的產權結構向股份制產權結構演變。馬克思說:“在資本主義生產的基礎上,歷時較長范圍較廣的事業,要求在較長時間內預付較大量的貨幣資本。所以,這一類領域里的生產取決于單個資本家擁有的貨幣資本的界限。這個限制被信用制度和與此相聯的聯合經營(例如股份公司)打破了?!瘪R克思遵循生產力發展——企業規模擴大——對單個資本數量要求提高,從而使企業產權結構也發生相應變化這一思路來揭示企業制度由低級向高級不斷演進的原因。從最初的單個業主制企業,發展為合伙制企業、工廠制企業、股份制(公司制)企業。馬克思關于生產力發展決定產權結構變化的歷史唯物主義的基本觀點,在這里得到集中體現。

    第二,企業產權結構變化對企業發展帶來的影響。馬克思認為,企業產權結構變化對企業發展產生重要影響。首先,企業產權結構變化使企業規模的擴大突破單個資本數量的限制,從單一產權向多元產權變化,企業也從個人企業向社會企業轉變。馬克思指出:“那種本身建立在社會生產方式的基礎上并以生產資料和勞動力的社會集中為前提的資本,在這里直接取得了社會資本(即那些直接聯合起來的個人的資本)的形式,而與私人資本相對立,并且它的企業也表現為社會企業,而與私人企業相對立?!逼浯?,企業產權結構變化使企業內部的各種關系趨于復雜化。因為產權結構變化,產權主體多元化,必然導致資本所有權與使用權的分離,資本所有者并不是資本使用者,而實際使用資本的,又不是資本的所有者。正如馬克思所說:“實際執行職能的資本家轉化為單純的經理,即別人的資本的管理人,而資本所有者則轉化為單純的所有者,即單純的貨幣資本家?!薄霸诠煞莨緝?,職能已經同資本所有權相分離,因而勞動也已經完全同生產資料的所有權和剩余勞動的所有權相分離?!彼姓卟恢苯咏洜I和管理企業,經營者不是企業的所有者,企業的產權關系就必然涉及多個經濟主體,從而在企業中就出現委托關系。如何處理好企業中的產權關系及委托關系,成為現代企業發展必須要處理好的復雜而又重要的問題。

    二、西方新制度經濟學的企業理論

    企業理論在西方新制度經濟學中占有重要地位,其中科斯關于企業性質的理論、阿爾奇安的團隊生產理論及所有權與控制權理論最具影響力。

    (一)科斯關于企業性質的理論

    企業為什么存在?這是科斯的企業理論首先要回答的問題??扑怪赋觯骸叭藗兺ǔUJ為協作能通過價格機制來實現,那么,為什么這樣的組織是必需的呢?為什么會存在‘自覺力量的小島’呢?在企業之外,價格變動決定生產,這是通過一系列市場交易來協調的。在企業之內,市場交易被取消,伴隨著交易的復雜的市場結構被企業家所取代,企業家指揮生產。顯然,存在著協調生產的替代方法。然而,假如生產是由價格機制調節的,生產就能在根本不存在任何組織的情況下進行,面對這一事實,我們要問:組織為什么存在?”

    科斯從現實世界出發,以現實世界中存在企業這一組織的客觀事實為依據,從理論上解釋在生產由價格機制來協調的市場經濟條件下,企業為什么會存在??扑拐J為:“可以假定企業的顯著特征就是作為價格機制的替代物?!笨扑箤ζ髽I性質的這一界定,要說明的是,在現實世界中,價格機制和企業這一組織(企業家)都具有協調功能。那么,為什么在有的情況下是通過價格機制來協調,而在另外的情況下是由企業家來協調?對此,科斯把價格機制和企業組織這兩種協調方式的特征做了深入的分析。他認為,如果人們想要控制別人和指揮別人,他必須支付給別人多于這些人在價格機制下所能得到的報酬,目的是能指揮這些人。但這只是問題的一個方面,因為在現實世界中,企業存在的目的是賺錢,而不只是付錢。企業之所以能存在的理由就是,它進行生產的成本要小于通過價格機制的生產成本。通過價格機制進行生產是有成本的,這種成本最明顯的就是所有發現相關價格的工作而形成的成本。市場上發生的每一筆交易的談判和簽約的費用都會構成生產成本。雖然這些成本可以最小化,但不可能消除這些成本。當企業出現時,雖然契約不會被取消,但卻可大大減少。通過一個契約,生產要素為獲得一定的報酬同意在一定限度內服從企業家的指揮。這一定限度就是對企業家指揮生產要素權力范圍的限定。通過對價格機制和企業組織這兩種協調方式的分析,科斯的結論是:市場的運行是有成本的,通過形成一個組織并允許某個權威如企業家來支配資源,就能節約某些市場運行的成本。企業家必須在較低成本的狀態下行使他的職能。因為企業家可以低于他所替代的市場交易的價格得到生產要素,如果他做不到這一點,就要回到由價格機制來協調的狀態。

    科斯企業理論的核心內容是對企業的性質做出界定:企業是一種協調機制,是一種能替代市場價格機制的組織。企業能存在是通過企業(企業家)的指揮協調,以低于市場價格機制的成本來進行生產。當企業不能以低于市場價格機制來進行生產時,這種協調機制又會讓位于市場價格機制。把握科斯企業理論的要義,一是企業是否是一種具有與市場價格機制同樣功能的生產協調機制;二是企業是否能以低于市場價格機制的成本協調生產??扑咕褪菑倪@兩方面展開對企業的研究并形成他的企業理論。(二)阿爾奇安關于團隊生產和所有權與控制權的理論

    阿曼·阿爾奇安是新制度經濟學派研究企業理論的重要代表,他有多篇關于企業理論的論文。其中,有代表性的是他和德姆塞茨合寫的《生產、信息成本和經濟組織》。他們認為:“對經濟組織理論來說,有兩個重要問題——要解釋是什么條件決定了專業化和合作生產的好處,是從像企業這類組織的內部還是通過市場獲得更好,同時還要解釋這種組織的結構?!?/p>

    第一,關于團隊生產的問題。阿爾奇安認為,從生產的角度看,企業就是一種專業化合作生產或是團隊生產。作為團隊生產,必須解決好兩個重要問題:一是考核投入要素的生產力;二是確定對要素的分配報酬。如果報酬不與生產性努力相對應,那么該組織就沒有提供生產性努力的激勵;如果報酬與生產力為負相關,那么該組織將遭到破壞。阿爾奇安認為,考核投入要素的生產力問題,在通過市場競爭的產品交換中能得到很好的解決。如果經濟組織考核得差,報酬和生產力之間僅是松散地相關,那么生產力將較??;但如果經濟組織考核得很好,生產力將會很大。所以,考核和分配問題是企業作為一種經濟組織首先要解決好的兩個重要問題。在此基礎上,阿爾奇安重點分析了企業作為一種團隊生產的特點。由于進行合作的團隊成員的邊際產品不能直接被觀察出來,一個團隊給市場提供的東西可能被當作這個團隊的而不是這個團隊成員的邊際產品??己嘶虼_定團隊成員的邊際產品是需要很大成本的,這種成本呼喚新的組織和程序。如果沒有成本就能觀察到團隊中各成員投入的行為,那么沒有一個成員會有偷懶的動機。但由于互相監督必然會帶來許多成本,所以當每個投入所有者作為團隊一份子而工作時,他會有更多偷懶的動機。要克服團隊成員的偷懶行為,就需要有很大的監測成本。所以,怎樣才能降低這種監測成本,就成為團隊生產要解決的核心問題。

    阿爾奇安認為,在不同類型的企業中,降低監督成本的制度效率是不同的。其中,古典企業的效率最高。古典企業具有的特征是:“為使團隊成員有紀律和減少偷懶,擁有剩余索取權的人一定有權力修改個體成員的契約條款和激勵,同時沒有必要終止或改變所有其他投入的契約。因此,尋求增加他們的生產力的團隊成員不僅賦予監督者剩余索取權,而且賦予了他改變該團隊的個體成員資格和行為的權利。當然每個團隊成員可以終止他自己的成員資格(即退出該團隊),但是只有這位監督者可以在不必終止這個團隊本身或他與這個團隊的聯系情況下,單方終止任何其他成員的成員資格,并且他能單獨決定擴展或減少成員人數,改變成員的成分,或賣掉這個團隊監督者所擁有的剩余索取權。正是這個全部權利的集合定義了古典企業(資本主義、自由企業)的所有權(或雇主)?!币虼?,古典企業的所有者或雇主是這個組織的當事人,他有著與其他投入所有者簽訂契約的權利,擁有剩余索取權,這樣的制度安排增強了對團隊生產中聯合投入所有者偷懶行為的監測能力,從而降低檢測成本。

    阿爾奇安的團隊生產理論可概括為以下幾點:一是生產的專業化具有比較優勢。這種比較優勢形成了一組聯合投入的團隊生產,當由一個中心締約人和許多投入者簽訂一個雙邊契約來代替全部投入者的多邊契約時,就形成能促進團隊生產的有效組織,這就是企業。二是團隊生產的優勢在于聯合使用投入資源的產出要比分別使用這些資源的產出總額要大。但由于不同所有者聯合投入的產品具有不可分性質,增加了評估每一位投入者邊際生產力的成本。這就要監督和考核投入者的生產力,以使邊際生產力與投入成本相匹配,從而減少偷懶行為。因此,出現企業內監督生產的問題。三是古典企業具有的特征使這一組織形式具有最高的效率。企業不僅是更有效地回報投入的一種設置,而且是在投入資源的集合之間加強競爭的一種設置。企業被認為是一個私人擁有的市場,我們可將企業和普通的市場看做互相競爭的市場類型,私人所有的市場和公眾的或公共的市場之間的競爭。

    第二,關于所有權與控制權的理論。阿爾奇安首先對認為現代公司的一個顯著特征就是“所有權與控制權的分離”這樣一種觀點提出疑義。這種觀點認為,隨著小股東數量的增加,持股進一步分散。股份分散在更多的持有者手中,以致沒有哪一個股份持有者握有百分之十以上的股份。這種股份的分散,實際就是所有權從控制權中分離出來。阿爾奇安指出,股份越分散,所有者就越多,他們具有的知識也越多,這有利于知識的專門化,這會對企業帶來好處。如果管理集團不能代表所有者的利益,所有者就可對管理者進行調整,因為在管理者之間也存在競爭。所有者對自己的利益不會無動于衷,他們總要爭取自己的利益。

    總之,阿爾奇安認為,公司股份的分散,并不意味著對價值后果的承擔已與決策者的有效控制分離,股東的財富不能得到很好的保護。對這一結論,阿爾奇安用現實中的現象來提供支撐。他說:“既然存在著公司所有權的不斷分散,我們就很奇怪,其利益很少受到高層管理者關注的股東們為什么還要購買這些公司的股票?;蛟S經理日益背離股東利益所加在股東頭上的損失,被公司形成的其他優勢所抵補并且有余。這種說法可能是正確的,但所有權確實不斷分散這一事實并不會支持這個一般論斷,即在這樣的情境中管理活動與股東利益缺乏一致性?!?/p>

    阿爾奇安的結論是:在大的、所有權分散的、盈利性的公司里,管理者和雇員的行為和報酬的類型與小的、封閉性的公司不同。大公司模式的監督與更改權的費用要高一些,但并不必然導致這種公司里的股東收益比在分散程度低的公司低。平均來說,這些效應會反映在預期行為中,從而會在初始資本投資的評估中或專業化轉讓股份的股票價格中反映出來。股東不會是得益較少者,他們的財富也不會缺少安全保證。阿爾奇安得出這一結論的理由是:企業是市場的替代物,不同之處在于,企業中存在一個長期的、一般的勞務契約,這個契約無須在每次更換勞務類型時不斷地重新談判。不能把企業作為單人運行的機構進行分析,并認為這個機構內不存在以市場為基礎的競爭,如果是這樣的話,就忽略了競爭這一重要的因素。企業內部的彼此競爭、與其他企業的競爭表明,這些競爭活動的基本單位是個人,而不是一個將市場內部化了的機構,企業的高層管理部門執行篩選雇員、技術和新產品的建議等職能,如果都是由獨立的企業在外部進行時,很明顯就是市場的功能。但當這些職能在企業內執行時,競爭的市場力量就被掩蓋在表象背后,并經常被分析者錯誤地忽視。從行為分析的目的來說,比企業興衰更重要的是企業里個人的興衰。我們可把企業看做一個市場,企業里的個人都在進行競爭。一個企業能長久生存下去,不能被理解為在這個企業里是缺乏競爭。

    在阿爾奇安的企業理論中,關于公司管理與產權的基本觀點可概括為以下幾點:一是公司股份的進一步分散,所有權與控制權的分離,并不意味著所有者的財富不能得到很好的保護。同時,所有者可對不能代表所有者利益的管理者進行調整,因為在管理者之間也存在競爭。二是傳統的個人產權、市場和競爭的理論仍然有效,在所有權分散的公司里,企業內部的管理者、企業之間的管理者都存在競爭,這種競爭同樣具有市場競爭的優勢,同樣會對公司的財富增長帶來好處。所有權與控制權分離并不會失去這種優勢。三是在不同的產權類型中,關鍵要看股東獲取利潤的權利是否受到限制,而不是看所有權是否分散。在股東權利價值不能資本化的情況下,就會出現企業高成本轉移利潤的現象。如果在股東權利價值可以資本化的情況下,股東就具有關心潛在的資本價值效應的動力,經理也會具有關心資本價值效應的責任感。

    三、兩種企業理論的比較

    比較馬克思經濟學企業理論和西方新制度經濟學企業理論,他們既存在共通性,但也有明顯差別,具體表現在以下幾方面。

    (一)企業起源和性質的比較

    在企業起源和性質問題上,馬克思從生產力的發展導致的社會分工和協作這一角度來說明企業的起源,重點是以生產力發展為線索說明企業這一組織制度提高了生產效率,企業能做到這一點的原因是分工與協作創造生產力。其一,分工從生產專業化、工具專業化、操作專業化的角度提高了生產效率。企業可把為生產同一產品的各環節的分工集中起來,通過提高每一環節的效率來提高整個生產的效率。其二,協作從生產的整體性、系統性、聯系性的角度提高了生產綜合效率。通過企業這一組織制度,眾多生產者的協作生產可完成靠個人的能力無法完成的工作,協作生產所形成的生產力,要大于單個生產者進行生產所形成的生產力總和。企業把各種生產要素結合在一起進行生產活動,決定了它的基本性質是生產性。從這一性質看,企業與市場沒有直接關系,企業生產可獨立于市場而存在。因此,企業與市場之間不是取代的關系。

    新制度經濟學從資源配置方式的角度來研究企業的起源,他們把企業看作是一種與市場不同的資源配置方式,并具有比市場配置資源的方式更高的效率,因而企業這一組織形式有其存在的必要性。從資源配置的角度來說明為什么要有企業的原因,科斯強調資源配置的方式不是惟一的,而有多種方式。事實上,人們在經濟活動中也是采用多種方式來進行資源配置。把企業這一組織形式也看作是一種資源配置方式,使人們對資源配置方式的認識視野更加開闊。市場是一種資源配置方式,它對資源配置主要是通過價格機制來實現的。企業是另一種資源配置方式,是通過企業內部的權威和行政決策來實現資源配置。因此,企業就其性質來說,是取代市場對資源進行配置的一種經濟組織。但這并不是說企業可完全取代市場,企業可以與市場并存。采用企業方式還是市場方式,關鍵要看哪一種方式更能節省交易費用,在不同的條件下,它們的交易費用是不同的。采用企業這一形式來組織生產,其特點在于它的生產有組織性、有計劃性,而有組織、有計劃的生產可以節省交易費用。完全用市場這一無組織、無計劃的方式來組織生產是有缺陷的。要解決經濟運行過程中的各種問題,提高經濟運行效率,只研究市場問題還不夠,還必須研究企業制度,原因在于企業制度對提高經濟活動效率有直接影響。

    比較馬克思經濟學的企業理論與新制度經濟學關于企業起源的理論,它們的共同點是:論證了企業這一組織制度存在的理由或原因是能提高生產效率或經濟活動效率。不同點是:馬克思經濟學的企業理論從分工與協作的角度來說明如何提高生產效率,新制度經濟學從企業這一資源配置方式替代市場配置資源方式能節省交易費用的角度來進行論證。從共同點看,企業能提高生產和經濟活動的效率,因而必須開展對企業理論的研究。從不同點看,必須對企業進行多角度、多方面的理論研究才能更全面、更深刻地認識企業問題。

    比較馬克思經濟學的企業理論與新制度經濟學關于企業性質的理論,它們的共同點是:把企業性質界定為一種經濟組織。無論是從生產的角度來界定企業的性質,還是從資源配置方式或從契約方式的角度來界定企業的性質,都認為企業是社會經濟活動的基本經濟組織。不同點是:馬克思經濟學的企業理論從企業內部關系的角度來界定企業性質,把企業看作是一個生產組織,從生產性來界定企業的性質。新制度經濟學從企業外部關系的角度來界定企業性質,把企業看作是一個與市場具有同等地位的組織,從企業內部經濟活動具有的與市場經濟活動不同的特點這一角度來界定企業的性質,得出企業與市場是取代關系的結論。比較馬克思經濟學與新制度經濟學對企業性質的不同界定,能對企業的性質有更全面、更充分的認識。既要從生產角度來認識企業的性質,也要從資源配置角度來認識企業的性質,既要從企業內部生產的特點來認識企業,也要從企業與市場關系的角度來認識企業的性質。這兩方面的結合,實際上也就是要求從社會化大生產和現代市場經濟發展的結合上來認識企業的性質。

    (二)企業產權結構的比較

    馬克思經濟學的企業理論對企業產權結構的研究,其特點表現在以下兩方面。第一,企業產權結構的變化是生產力發展的客觀要求,生產力發展,企業規模擴大,要求企業的產權結構也隨之發生變化。這一變化的趨勢是由單一產權結構向多元產權結構轉變。第二,企業產權結構的變化會使企業內部的產權關系出現復雜化,其中最主要的表現就是財產權利中包含的各項權利出現分離。當企業實行法人制度后,財產的所有權與使用權的分離就更加徹底,財產所有者與實際使用者不僅不是一個主體,而且還具有多層次的關系,使整個產權關系涉及多個經濟主體。正是由于產權關系的復雜化,就會在企業出現委托關系。經理層成為企業委托關系的核心,它是連接財產所有者與實際使用者的中間環節。產權關系的這一變化,使所有者越來越成為單純的所有者,資本本身的職能也越來越與資本所有者分離,而由經理層來承擔。產權結構變化所產生的這一系列新問題及企業經理層具有的日益重要的地位,要求人們高度注重和研究企業產權結構問題。

    新制度經濟學關于企業產權結構的研究,具有以下兩個特點:第一,是把企業看作一種團隊生產方式為前提。企業具有團隊生產的特征使研究企業產權結構問題成為必要。因為團隊生產一方面能提高生產效率,但另一方面又會增加監督成本,要減少監督成本,就必須解決好企業內部的產權結構問題。這就把減少監督成本與企業產權結構直接聯系起來。第二,解決企業產權結構的核心問題是要處理好剩余控制權和剩余索取權的關系。在業主制企業中,企業主擁有全部產權,剩余控制權和剩余索取權統一于企業所有者身上。在合伙制企業的產權結構中,剩余控制權和剩余索取權是由企業的多個所有者共同享有的,這會在很大程度上影響剩余控制權和剩余索取權的匹配問題。在股份制企業的產權結構中,由于職業經理的出現,使剩余控制權和剩余索取權出現分離。由于監督者與所有者的利益不完全一致,要保證監督者能盡力行使其監督職能,就要以合約的方式來規定他們的權利和責任,這種權利和責任具體體現在剩余控制權和剩余索取權的結合上,不僅要使所有者具有剩余索取權,而且也要給予具有實際監督權的經理層一定的剩余索取權。企業生產效率與產權結構之間的這一關系鏈,要求人們高度重視和研究企業產權結構問題。

    比較馬克思經濟學與新制度經濟學關于企業產權結構的理論,共同點是:他們都認為企業的產權結構變化會使企業內部的產權關系復雜化,產權所包含的各項權利的分離,使財產所有者具有的產權職能受到較大制約,而非財產所有者但實際控制產權中很大一部分權利的經理層對企業的發展起重要作用,這就會產生企業中的委托關系。又因為財產所有者與經理層之間的利益和目標并不完全一致,如何處理好伴隨企業產權結構變化而產生的委托關系,就成為現代企業發展中最重要的內容。不同點是:馬克思經濟學的企業理論是從如何適應生產力發展、生產規模擴大和生產社會化程度提高的角度來研究企業產權結構問題,企業產權結構的變化正是適應了生產力發展客觀要求,從而提高了效率。新制度經濟學是從團隊生產具有的特征來研究企業產權結構的重要性,具體從如何減少團隊生產的監督成本的角度來研究怎樣的產權結構能提高效率。對企業產權結構研究的這兩種思路,實際是從企業發展和企業運行這兩個視角來揭示產權結構為什么會變化、產權結構應如何變化的問題,并在此基礎上說明注重研究產權結構的重要性。從生產力發展的角度來研究產權結構,著重說明了企業產權結構為什么會發生變化,變化的趨勢是什么;從團隊生產特征的角度來研究產權結構,說明企業產權結構該怎樣變化。把對企業產權結構研究的這兩種不同思路結合起來,能進一步深化認識產權結構變化與提高企業運行效率之間的內在關系。

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